Beiträge, die Sie für Ihre Berufsunfähigkeitsversicherung zahlen, können grundsätzlich steuerlich als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Welche Höchstgrenzen es gibt, welche Tipps wir haben und was Sie außerdem wissen müssen, lesen Sie in diesem Artikel.
Überblick: Berufsunfähigkeitsversicherung
Werfen wir zunächst einen Blick darauf, was BU Versicherungen eigentlich genau sind und welche Vorteile diese für Sie haben.
Das ist die BU Versicherung
Die Berufsunfähigkeitsversicherung (BU)ist eine der wichtigsten Absicherungen für Erwerbstätige, da sie das Einkommen schützt, falls man aufgrund von Krankheit oder Unfall den eigenen Beruf nicht mehr ausüben kann. Ohne eine BU droht im Ernstfall ein erheblicher finanzieller Einschnitt, denn die gesetzliche Erwerbsminderungsrente reicht in vielen Fällen nicht aus, um den bisherigen Lebensstandard zu halten.
Kommt es zum Leistungsfalls, wenn der Versicherte also berufsunfähig wird, zahlt die Versicherung eine monatliche Rente. Voraussetzung dafür ist, dass der Versicherte voraussichtlich für mindestens sechs Monate zu mindestens 50 Prozent berufsunfähig ist – unabhängig davon, ob er noch einen anderen Beruf ausüben könnte. Besonders wichtig ist die BU für Angestellte in körperlich oder geistig fordernden Berufen, für Selbstständige und Freiberufler, die meist keine gesetzliche Absicherung haben, sowie für Auszubildende und Studierende, die sich frühzeitig günstige Beiträge sichern können.
Ihre Experten für das Thema Berufsunfähigkeitsversicherung
Als freie Versicherungsmakler und -Berater stehen wir Ihnen mit unserer Expertise und langjähriger Erfahrung zur Seite – auch und gerade beim Thema Berufsversicherung. Wir wissen, dass die Wahl der richtigen Absicherung komplex sein kann und nehmen uns die Zeit, Ihre individuelle Situation sorgfältig zu analysieren und Ihren persönlichen Bedarf heauszuarbeiten. Unser Anspruch ist es, Ihnen nicht nur eine passende Lösung zu bieten, sondern auch höchste Beratungsqualität und Transparenz zu gewährleisten.
Ob es um die optimale Gestaltung Ihres Vertrags, die Wahl der passenden Absicherung oder eine sichere Altersvorsorge geht – wir begleiten Sie zuverlässig durch den gesamten Prozess. Bei Fragen oder für ein persönliches Beratungsgespräch stehen wir Ihnen jederzeit zur Verfügung.
Kommen Sie gern auf uns zu – ob telefonisch, per E-Mail oder über unser Kontaktformular.
Berufsunfähigkeitsversicherung in der Steuererklärung
Höhe der steuerlich absetzbaren Beiträge für die Berufsunfähigkeitsversicherung
Eine Berufsunfähigkeitsversicherung fällt unter die Vorsorgeaufwendungen im Rahmen der Steuererklärung. Regelmäßig sind die Beiträge zur BU nicht in ihrer vollen Höhe absetzbar, da es eine abzugsfähige Höchstgrenze gibt.
Für Angestellte und Beamte liegt sie aktuell im Jahr 2025 bei 1.900 Euro, für Selbstständige hingegen bei 2.800 Euro. Diese Höchstgrenzen gelten aber nicht allein nur für die Berufsunfähigkeitsversicherung Sonstige Vorsorgeaufwendungen sind auch andere Versicherungen wie die Kranken und Pflegeversicherung. Leider ist es regelmäßig der Fall, dass allein die Beiträge zu den eben genannten Versicherungen an der Höchstgrenze kratzen und die Ausgaben für die BU Versicherung entsprechend nicht mehr absetzbar sind.
Steuerersparnis durch Kombination
Berufsunfähigkeitsversicherung in Verbindung mit der Rürup Rente
Wie lassen sich Ihre BU Beiträge dennoch von der Einkommensteuer absetzen? Eine Möglichkeit, trotz der meist schon durch die Kranken und Pflegeversicherung ausgeschöpften Vorsorgeaufwendungen eine Steuerersparnis zu erzielen, kann in der Kombination der Berufsunfähigkeitsversicherung mit der Rürup Rente bestehen.
Kurzer Reminder: Wobei handelt es sich bei einer Rürup Rente?
Die Rürup-Rente, offiziell als Basis Rente bezeichnet, ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge in Deutschland. Sie richtet sich insbesondere an Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen.
Die Beiträge zur Rürup-Rente können bis zu bestimmten Höchstbeträgen als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden, wodurch sich das zu versteuernde Einkommen reduziert. Im Ruhestand erhalten Versicherte eine lebenslange monatliche Rente, die jedoch – ähnlich wie die gesetzliche Rente – zu einem festgelegten Prozentsatz der Besteuerung unterliegt.
Nun können Steuervorteile durch das Koppeln der Rürup-Rente mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung erzielt werden. Dann handelt es sich bei dieser um eine Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (BUZ).
Bei einer solchen Kombi-Versicherung werden die Beiträge für die BU als Teil der Altersvorsorgeaufwendungen betrachtet und sind somit im Rahmen der entsprechenden Höchstbeträge vollständig steuerlich absetzbar. In anderen Worten: Durch die Kombination der BU Versicherung und Rürup Rente gilt die oben genannte Höchstgrenze für Vorsorgeaufwendungen nicht mehr bezüglich der BU. Nun gilt der anrechenbare Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen.
Für das Jahr 2025 können Alleinstehende bis zu 29.344 Euro und Ehepaare bis zu 58.688 Euro an Beiträgen zur Altersvorsorge steuerlich geltend machen.
Richtig kombinieren und auf Verteilung achten
Allerdings muss die Kombination bzw. Gewichtung richtig gewählt werden:
Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung sind nur dann steuerlich absetzbar, wenn sie maximal 49 Prozent der Einzahlungen ausmachen; während mindestens 51 Prozent in die Altersvorsorge fließen müssen. Außerdem muss für beide Versicherungen eine Rentenzahlung vereinbart sein.
Daher empfehlen wir eine Aufschlüsselung der Beiträge, welche dem Versicherungsvertrag entnommen oder direkt bei uns angefragt werden können. Versicherungen stellen in der Regel eine Bescheinigung aus, aus der sich dann genau ergibt, welcher Teil der Beiträge für die Berufsunfähigkeitsversicherung und welche auf die Altersvorsorge entfallen.
So eine Bescheinigung kann das Finanzamt übrigens ebenfalls verlangen, um ihrerseits die Angaben in Ihrer Steuererklärung zu prüfen. Daher empfehlen wir, vorab einen solchen Beleg anzufragen und parat zu haben. Gerne helfen wir Ihnen hier weiter.
Berufsunfähigkeitsversicherung in Verbindung mit der Riester Rente
Was ist die Riester Rente?
Auch die Riester-Rente ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge. Sie richtet sich vor allem an rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer, Beamte sowie bestimmte Selbstständige. Die Förderung erfolgt durch jährliche Zulagen und die Möglichkeit, die eingezahlten Beiträge bis zu 2.100 Euro pro Jahr als Sonderausgaben in der Steuererklärung abzusetzen.
Im Rentenalter wird die Riester-Rente als monatliche Auszahlung gewährt und unterliegt dann der nachgelagerten Besteuerung, das heißt, sie muss voll versteuert werden.
Durch Kombi-Vertrag auch die Berufsunfähigkeitsversicherung von der Steuer absetzen?
Die Kombination einer Berufsunfähigkeitsversicherung mit einer Riester-Rente kann bestimmte Steuervorteile bieten. Wenn die Berufsunfähigkeitsversicherung als Zusatzversicherung in einen Riester-Vertrag integriert wird, können die Beiträge bis zu einer Höchstgrenze von 2.100 Euro jährlich als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend gemacht werden.
Allerdings dürfen maximal 15 Prozent der Beiträge für die Berufsunfähigkeitszusatzversicherung verwendet werden, um die volle staatliche Förderung der Riester-Rente zu erhalten. Also noch deutlich weniger, als wenn Berufsunfähigkeitsversicherungen mit anderen Verischerungen wie der Rürup kombiniert werden.
Diese Regelung schränkt die Absicherung im Falle einer Berufsunfähigkeit ein, da nur ein begrenzter Teil der Beiträge in den eigentlichen Versicherungsschutz fließt. Wir empfehlen daher, die Riester-Rente und die Berufsunfähigkeitsversicherung getrennt abzuschließen, um eine individuellere und flexiblere Absicherung zu ermöglichen.
Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung in der Steuererklärung richtig angeben
Wo und wie gibt man seine Ausgaben für die Berufsunfähigkeitsversicherung in der Steuererklärung nun richtig an?
Die Beiträge hierfür sind in der Anlage Vorsorgeaufwand unter dem Punkt der sonstigen Vorsorgeaufwendungen in Zeile 45 einzutragen.
Wurde die Berufsunfähigkeitszusatzversicherung jedoch mit einem Rürup Vertrag kombiniert, müssen alle Beiträge in der Anlage Vorsorgeaufwand unter “Beiträge zur Altersvorsorge” in Zeile 7 notiert werden.
Bu Rente: So erfolgt die Besteuerung
Die Berufsunfähigkeitsrente, also die monatliche Auszahlung im Leistungsfall, ist grundsätzlich Einkommen – genau wie Ihr Bruttoeinkommen aus dem Beruf-, das in der Steuererklärung angegeben werden muss und auf das konsequenterweise Steuern zu zahlen sind. Allerdings entfallen nicht auf die gesamte Rente Steuern, sondern nur auf den Ertragsanteil.
Der Ertragsanteil ist der Teil einer Rente, der als Einkommen versteuert werden muss. Er dient als pauschale Berechnungsgrundlage für die steuerliche Belastung von Rentenzahlungen, die auf privaten oder bestimmten geförderten Versicherungsverträgen beruhen – dazu zählt auch die Berufsunfähigkeitsrente. Die Höhe des Ertragsanteils hängt von der geplanten Dauer der Rentenzahlung ab: Je kürzer die voraussichtliche Bezugsdauer, desto geringer ist der steuerpflichtige Anteil. Umgekehrt steigt der Ertragsanteil, wenn die Rente über einen längeren Zeitraum gezahlt wird.
Die genaue Besteuerung richtet sich außerdem nach dem Alter des Versicherten bei Beginn der Rentenzahlung und der erwarteten Laufzeit. Da nur der Ertragsanteil versteuert wird und nicht die gesamte Rente, fällt die Steuerbelastung oft niedriger aus als bei anderen Einkünften. Des Weiteren hängt die genaue Höhe der Steuer, die auf die Berufsunfähigkeitsrente zu zahlen sind, vom persönlichen Steuersatz ab.
Nicht zu vergessen ist hier aber auch der Grundfreibetrag. Wenn Ihr ganzes zu versteuerndes Einkommen, auch mit der Berufsunfähigkeitsrente, unterhalb des Grundfreibetrags bleibt, fallen hierauf keine Steuern an.
BU Rente in Kombination mit anderen Verträgen versteuern
Haben Sie sich dafür entschieden, ihren BU Vertrag mit der Altersvorsorge in Form eines Riester- oder Rürup Vertrags zu kombinieren, muss die Berufsunfähigkeitsrente voll versteuert werden. Der Grund hierfür liegt darin, dass Ihnen während der Einzahlungsphase bereits das Steuerersparnis zu Gute kam.
Fazit: Steuerliche Vorteile optimal nutzen
Die Berufsunfähigkeitsversicherung ist eine essenzielle Absicherung für Erwerbstätige, doch viele Versicherte fragen sich: Ist die Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzbar? Grundsätzlich können die Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung in der Steuererklärung als sonstige Vorsorgeaufwendungen angegeben werden. Allerdings gibt es Höchstgrenzen, die eine vollständige steuerliche Absetzbarkeit oft einschränken. Diese liegen bei 1.900 Euro für Angestellte und 2.800 Euro für Selbstständige, wobei die Kranken- und Pflegeversicherung bereits einen Großteil dieses Rahmens ausschöpfen kann.
Eine Möglichkeit, die BU Beiträge steuerlich geltend zu machen, besteht in der Kombination mit einer geförderten Altersvorsorge, insbesondere mit der Basis Rente. Durch die Verbindung von BU Versicherung und Rürup-Rente können die Beiträge als Altersvorsorgeaufwendungen eingestuft werden, wodurch deutlich weitere Höchstgrenzen für die steuerliche Absetzbarkeit gelten. Für das Jahr 2025 sind dies 29.344 Euro für Alleinstehende und 58.688 Euro für Ehepaare. Allerdings muss die Beitragsaufteilung beachtet werden: Mindestens 51 Prozent der Beiträge müssen in die Basisrente fließen, während maximal 49 Prozent auf die Berufsunfähigkeitsversicherung entfallen dürfen.
Ein weiterer Aspekt ist die Besteuerung der BU Rente im Leistungsfall. Diese wird nicht in voller Höhe besteuert, nur der Ertragsanteil ist steuerpflichtig. Die Höhe dieses Anteils richtet sich nach der erwarteten Dauer der Rentenzahlung und dem persönlichen Steuersatz. Wer jedoch eine Berufsunfähigkeitsversicherung mit einem Riester-Vertrag oder Rürup-Vertrag kombiniert, muss im Leistungsfall die gesamte Berufsunfähigkeitsrente versteuern, da während der Einzahlungsphase bereits ein Steuerersparnis gewährt wurde.
Um die Steuerlast zu optimieren und die Beiträge zur BU Versicherung bestmöglich abzusetzen, lohnt sich eine sorgfältige Prüfung der individuellen Situation. Das Finanzamt verlangt oft Nachweise, weshalb es ratsam ist, sich eine detaillierte Bescheinigung über die Beitragsaufteilung ausstellen zu lassen. Wer unsicher ist, sollte einen Steuerberater hinzuziehen, um die optimale Strategie für die eigene Steuererklärung zu entwickeln.
Abschließend bleibt festzuhalten, dass die Berufsunfähigkeitsversicherung von der Steuer absetzbar ist, realistisch oftmals aber nur geringfügige Beachtung aufgrund der Grenzwerte findet. Eine frühzeitige Planung und die richtige Vertragsgestaltung können helfen, sowohl die Steuerlast zu senken als auch eine zuverlässige Absicherung im Falle einer Berufsunfähigkeit zu gewährleisten.
Wir beraten Sie gerne zum Themenkomplex Berufsunfähigkeitsversicherung und Altersvorsorge!
